تعد مذكرة التسوية التى يتم اعدادها لمطابقة حسابات البنك مع هو مسجل في الدفاتر من الأدوات الهامة للتدقيق والتأكد من صحة حركة البنوك وأرصدتها مع ما هو مبوب بالقوائم المالية لذلك يجب للمراجع عند تدقيق مذكرة التسويات البنكية أتباع ما يلي :
1- مطابقة الأرصدة بالحسابات مع التسويات وأرصدة كشوف حسابات البنوك في تاريخ الفحص .
2- حصر جميع حسابات البنوك والحصول على كشوف حسابات من البنك .
3- التأكد من إعداد التسويات البنكية يتم بواسطة شخص لا يتعامل في النقدية ولا يقوم بإصدار شيكات
4- مراجعة التسويات البنكية والتأكد من صحتها وخضوعها لإحكام الرقابة الداخلية ومطابقة التسويات البنكية بالسجلات المالية وكشف حساب البنك والاطلاع على اكثر من مذكرة تسوية لبيان تسوية المعلقات في الشهر التالي من عدمه .
5- مطابقة تفاصيل بيان التحصيلات مع حوافظ الإيداع وإشعارات البنوك ومدى دقة مذكرة التسوية في بيان الشيكات تحت التحصيل بما يتوافق مع ما هو مسجل بالدفاتر .
6- التأكد من سلامة وصحة التحويلات بين حسابات البنوك والعمليات الخاصة بين أرصدة الحسابات المدينة والدائنة .
7- إعداد بيان بالشيكات المرتدة من البنك لعدم كفاية الرصيد والشيكات التي لم تقدم للتحصيل لفترة تزيد عن ثلاثين يوما.
8- الاطلاع على الشهادات البنكية لبيان مدى صحة الأرصدة الواردة بها عن ما هو مسجل بالدفاتر .
9- فحص الشيكات المعلقة في اكثر من مذكرة تسوية خلال فترة الفحص والتأكد من تسليمها للعميل والاطلاع على اخر مطابقة مع العميل بعد تاريخ استخراج الشيك .
10- مطابقة الشيكات التى لم تقدم للصرف المحفوظة في البنك او الخزينة ومطابقتها لما هو مسجل في الدفاتر .

11- طلب كشف حساب للأرصدة البنكية الغير متحركة وشهادة بنكية بتلك الأرصدة ومطابقة ذلك مع السجلات المالية .
تنتمى مذكره تسويه البنك الى التقارير الداخليه الخاصه بالاداره الماليه لأغراض مراجعه ومطابقه رصيد البنك الدفترى مع كشف حساب البنك الشهرى وبناءا عليه فهى ليست تقرير رئيسى يعرض على الاطراف الداخليه المختلفه او الخارجيه ولذلك فهى تقرير مساعد فى عرض التقارير النهائيه .
مذكرة تسوية البنك واجب لمطابقة الرصيد الدفتري المدرج بدفاتر الشركه والرصيد الفعلى الموجود فى البنك لانه من خلال ذلك التقرير الشهرى يستطيع المحاسب معرفة الشيكات التى لم تقدم للصرف وكذلك أيضاً المصروفات البنكيه والتأكد أيضاً من صحة كشف حساب البنك. ومفيدة للمراجع للوقوف على مصداقية الشركة وتنظيمها وعدم التلاعب بالحسابات البنكية.