« آخـــر الـــمـــشـــاركــــات » |
|
أدوات الموضوع | انواع عرض الموضوع |
|
#1
|
|||
|
|||
النسب والمعادلات المستخدمة لتحليل القوائم المالية
1 - معدل دوران المخزون = تكلفة المبيعات ÷متوسط المخزون * يوضح ما إذا كانت الشركة تحتفظ بمخزون كبير ، و ما إذا كانت الشركة تبيع مخزونها بمعدل أقل مقارنة بالآخرين . 2 - متوسط فترة التخزين = متوسط المخزون ÷تكلفة المبيعات * عدد الأيام التي تستغرقها الشركة حتى يتم بيع البضاعة . 3 - متوسط فترة التحصيل = حسابات القبض ÷ المبيعات الآجلة * عدد الايام التي تستغرقها الشركة في تحصيل المبيعات الآجلة . 4 - معدل دوران الأصول الثابتة = المبيعات ÷الاصول الثابتة * قدرة الشركة على إستخدام الامكانات و التهيلات الانتاجية في تحقيق المبيعات . 5 - معدل دوران اجمالي الاصول = المبيعات ÷ اجمالي الاصول * قدرة الشركة على استخدام كافة الاصول المتاحة في تحقيق المبيعات ، كما أنها تقيس مقدار المبيعات في المشروع إذ تقاس المبيعات بحجم الاصول . 6 - نسبة المديونية ÷ إجمالي الديون ÷نسبة الديون الى إجمالي الاصول = اجمالي الاصول * تقيس نسبة الأموال التي قدمها المقرضين الى إجمالي الاموال المستثمرة ،و بالتالي مدى قيام الملكية بالدور الرقابي على الادارة في إتخاذ القرارات . 7 - مضاعف حق الملكية = اجمالي الاصول ÷صافي حق الملكية * مدى مساهمة حقوق الملكية في تمويل أصول المشروع . 8 - معدل تغطية الفوائد = الربح قبل الفوائد و الضرائب ÷ أعباء الفوائد * يقيس عدد المرات التي يمكن فيها تغطية الفوائد من صافي الربح المتاح لسدادها . 9 - معدل تغطية الأعباء الثابتة = صافي الربح قبل الفوائد +الإيجارات ا المستحقة + مصاريف التأجير ÷ أعباء الفوائد + الإيجارات المستحقة + التأجير + أقساط القروض÷ معدل الضريبة 10 - نسبة الربحية ÷ =صافي الربح المتاح لأصحاب الاسهم العادية÷نسبة هامش الربح المبيعات * تقيس كفاءة الإدارة في تحقيق ربح معقول على مبيعات الشركة . 11 - القوة الإيرادية = الربح قبل الفوائد و الضرائب ÷ إجمالي الأصول * تقيس كفاءة الإدارة في إستخدام أصول الشركة لتحقيق مستوى مقبول من الربح. 12 - العائد على إجمالي الأصول=صافي الربح المتاح لأصحاب الأسهم العادية ÷ إجمالي الأصول – نسبة هامش الربح × معدل دورن الأصول . * يقيس القدرة الربحية لأصول الشركة ، أي ربحية الريال المستثمر في أصول الشركة. 13 - العائد على حق الملكية = صافي الربح المتاح لأصحاب الأسهم العادية ÷ حق الملكية – نسبة هامش الربح × معدل دوران الأصول × مضاعف حق الملكية . * يقيس نسبة الارباح الصافية لكل ريال مستثمر من قبل الملاك في الشركة . 14 - معدل توزيع الأرباح = توزيعات الأرباح ÷ صافي الربح * مقدار توزيع الأرباح كنسبة من صافي الربح . 15 - معدل الإحتفاظ بالأرباح = الأرباح المحتجزة ÷ صافي الربح * مقدار الأرباح المحتجزة كنسبة من صافي الربح. 16 - معدل النمو = العائد على حق الملكية × معدل الإحتفاظ بالارباح . * يقيس معدل النمو في المشروع. 17 - نسبة القيمة السوقية ÷نسبة سعر السهم الى ربحية السهم (و المضاعف) = القيمة السوقية للسهم ÷ ربحية السهم الواحد * تقيس مدى رغبة السوق في الدفع كمقابل للحصول على سهم الشركة. 18 - نسبة سعر السهم الى القيمة الدفترية للسهم = القيمة السوقية للسهم ÷ القيمة الدفترية للسهم * تعكس نظرة المستثمرين للشركة المصدرة لهذا السهم. 19 - نسبة Tobis s Q = القيمة السوقية لديون الشركة + القيمة السوقية لحقوق الملكية ÷ القيمة الأستبدالية لأصول الشركة * إذ كلما زادت قيمة النسبة عن واحد صحيح كلما شجع ذلك على الإستثمار في الشركة . ملاحظة : مقصود بعلامة القسمة (÷) على ساعد في نشر والارتقاء بنا عبر مشاركة رأيك في الفيس بوك |
|
|